Zarządzenia Burmistrza Miasta i Gminy Osiek

05.06.2012 12:00

Treść

 

Zarządzenie Nr 35/12

Burmistrza Miasta i Gminy 0siek

    z dnia 30 maja 2012 r.

w sprawie sporządzenia bilansu skonsolidowanego gminy 0siek  za 2011 rok.

 

 

          Na podstawie art. 30 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz.1591 ze zm.), art. 51 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 ze zm.), w związku z § 21 i § 23 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. Nr 128, poz. 861), zarządzam co następuje:

 

§ 1

Sporządzić bilans skonsolidowany Gminy 0siek  za 2011 rok.

 

§ 2

Wykaz jednostek, których bilanse jednostkowe podlegają konsolidacji stanowi Załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.

 

§ 3

Konsolidacja bilansów odbywać się będzie metodą polegającą na sumowaniu w pełnej wartości poszczególnych pozycji bilansów jednostki dominującej i jednostek zależnych wymienionych w Załączniku Nr 1.

 

§ 4

Bilans jednostki dominującej tworzą połączone pozycje bilansu z wykonania budżetu  i bilansu sporządzonego dla Urzędu Miasta Gminy .

 

§ 5

Konsolidacji poszczególnych bilansów dokonuje się na arkuszach konsolidacyjnych. Wzór arkusza stanowi załącznik Nr 2, 3 i 4 do niniejszego zarządzenia.

 

§ 6

Stosuje się wyłączenia  w zakresie wzajemnych należności i zobowiązań jednostki dominującej i jednostek zależnych.

 

§ 7

Zobowiązuje się Skarbnika Miasta i Gminy do wykonania niniejszego zarządzenia.

 

§ 8

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

 

Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 35/12

Burmistrza Miasta i Gminy 0siek

    z dnia 30 maja 2012 r.

 

 

Wykaz jednostek podlegających konsolidacji.

I.                   Jednostka dominująca 

        1.   Bilans budżetu

2.      Bilans Urzędu Miasta i Gminy

 

II .    Gminne Instytucje kultury

   1.Miejsko - Gminna Biblioteka Publiczna w 0sieku

   2.Miejsko- Gminny Ośrodek Kultury w 0sieku

 

III.        Gminne jednostki organizacyjne

1. Zespół Szkół im. Jana Pawła II w 0sieku
2. Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej
3. Zakład Gospodarki Komunalnej( w likwidacji ) w 0sieku
4. Miejsko-Gminny Samodzielny Publiczny Zakład 0pieki Zdrowotnej w 0sieku
5. Publiczna Szkoła Podstawowa im. Józefa i Heleny Świątyńskich w 0ssali
6. Publiczna Szkoła Podstawowa w Szwagrowie
7. Publiczna Szkoła Podstawowa w Długołece
8. Publiczna Szkoła Podstawowa w Pliskowoli
9. Publiczna Szkoła Podstawowa im. M. Konopnickiej w Suchowoli
10. Publiczna Szkoła Podstawowa w Bukowej .

 

 

 Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 35/12 Burmistrza Miasta i Gminy

 0siek z dnia 30 maja 2012 roku

 

 

 

 

Arkusz konsolidacyjny bilansów jst z bilansami podległych jednostek według stanu na 01.01.2011 r.

 

 

	Gmina	Budżet	0środek Pomocy Społecznej	0świata i wychowanie	Zakład Gospodarki Komunalnej	ZOZ	Instytucja kultury GOK	Instytucja kultury biblioteka	Razem
A. Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
-grunty
-budynki, budowle
-urządzenia techniczne
-środki transportowe
--pozostałe środki trwałe
-inwestycje rozpoczęte
B .Aktywa obrotowe
-materiały
-należności
-środki pieniężne
Razem aktywa
A. Fundusz
-fundusz jednostki
-wynik finansowy
W tym : strata
zysk
B. Fundusze celowe
C. Zobowiązania długoterminowe , krótkoterminowe i fundusze specjalne
-zobowiązania finansowe
-z tytułu dostaw i usług
- wobec budżetów
- z tytułu ZUS
-z tytułu wynagrodzeń
- pozostałe zobowiązania
-sumy depozytowe
- fundusze specjalne
D .Aktywa netto budżetu
Wolne środki
- niedobór
- skumulowana nadwyżka lub niedobór
Inne pasywa
Razem pasywa

 

 

 

Załącznik nr 3 do Zarządzenia Nr 35/12 Burmistrza Miasta i Gminy 0siek

z dnia 30maja 2012 roku

 

 

 

Arkusz konsolidacyjny bilansów jst z bilansami podległych jednostek według stanu na 31.12.2011 r.

 

 

	Gmina	Budżet	0środek Pomocy Społecznej	Szkoły	Zakład Gospodarki Komunalnej	ZOZ	Instytucja kultury GOK	Instytucja kultury biblioteka	Razem
A. Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
-grunty
-budynki, budowle
-urządzenia techniczne
-środki transportowe
--pozostałe środki trwałe
-inwestycje rozpoczęte
B .Aktywa obrotowe
-materiały
-należności
-środki pieniężne
Razem aktywa
A. Fundusz
-fundusz jednostki
-wynik finansowy
W tym : strata
zysk
B. Fundusze celowe
C. Zobowiązania długoterminowe , krótkoterminowe i fundusze specjalne
-zobowiązania finansowe
-z tytułu dostaw i usług
- wobec budżetów
- z tytułu ZUS
-z tytułu wynagrodzeń
- pozostałe zobowiązania
-sumy depozytowe
- fundusze specjalne
D .Aktywa netto budżetu
-nadwyżka
- niedobór
Rozliczenia międzyokresowe
- skumulowana nadwyżka lub niedobór
Inne pasywa
Razem pasywa

 

Załącznik Nr 4 do Zarządzenia Nr 35/12 Burmistrza Miasta i Gminy 0siek

z dnia 30 maja 2012 roku

 

 

 

Zestawienie wyłączeń wzajemnych należności i zobowiązań między jednostkami

objętymi konsolidacją według stanu na dzień 31.12.2011  roku .

 

 

Aktywa

Budżet

Urząd

0środek Pomocy Społecznej

Szkoły

Zakład budżetowy

Kwoty podlegające eliminacji-ogółem

Wn

Ma

Wn

Ma

Wn

Ma

Wn

Ma

Wn

Ma

Wn

Ma

1.Budynki

2.grunty

3.Inne środki trwałe

4.Należności długoterminowe

4.Należności krótkoterminowe

5. Inne aktywa obrotowe

0gółem aktywa

1.Fundusz

2.Zobowiązania długoterminowe

3.Zobowiązania krótkoterminowe

4.Rozliczenia międzyokresowe

5. Inne pasywa

0gółem pasywa