Zarządzenia Burmistrza Miasta i Gminy Osiek
Treść
Zarządzenie Nr 35/12
Burmistrza Miasta i Gminy 0siek
z dnia 30 maja 2012 r.
w sprawie sporządzenia bilansu skonsolidowanego gminy 0siek za 2011 rok.
Na podstawie art. 30 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz.1591 ze zm.), art. 51 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223 ze zm.), w związku z § 21 i § 23 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. Nr 128, poz. 861), zarządzam co następuje:
§ 1
Sporządzić bilans skonsolidowany Gminy 0siek za 2011 rok.
§ 2
Wykaz jednostek, których bilanse jednostkowe podlegają konsolidacji stanowi Załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia.
§ 3
Konsolidacja bilansów odbywać się będzie metodą polegającą na sumowaniu w pełnej wartości poszczególnych pozycji bilansów jednostki dominującej i jednostek zależnych wymienionych w Załączniku Nr 1.
§ 4
Bilans jednostki dominującej tworzą połączone pozycje bilansu z wykonania budżetu i bilansu sporządzonego dla Urzędu Miasta Gminy .
§ 5
Konsolidacji poszczególnych bilansów dokonuje się na arkuszach konsolidacyjnych. Wzór arkusza stanowi załącznik Nr 2, 3 i 4 do niniejszego zarządzenia.
§ 6
Stosuje się wyłączenia w zakresie wzajemnych należności i zobowiązań jednostki dominującej i jednostek zależnych.
§ 7
Zobowiązuje się Skarbnika Miasta i Gminy do wykonania niniejszego zarządzenia.
§ 8
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 35/12
Burmistrza Miasta i Gminy 0siek
z dnia 30 maja 2012 r.
Wykaz jednostek podlegających konsolidacji.
I. Jednostka dominująca
1. Bilans budżetu
2. Bilans Urzędu Miasta i Gminy
II . Gminne Instytucje kultury
1.Miejsko - Gminna Biblioteka Publiczna w 0sieku
2.Miejsko- Gminny Ośrodek Kultury w 0sieku
III. Gminne jednostki organizacyjne
- Zespół Szkół im. Jana Pawła II w 0sieku
- Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej
- Zakład Gospodarki Komunalnej( w likwidacji ) w 0sieku
- Miejsko-Gminny Samodzielny Publiczny Zakład 0pieki Zdrowotnej w 0sieku
- Publiczna Szkoła Podstawowa im. Józefa i Heleny Świątyńskich w 0ssali
- Publiczna Szkoła Podstawowa w Szwagrowie
- Publiczna Szkoła Podstawowa w Długołece
- Publiczna Szkoła Podstawowa w Pliskowoli
- Publiczna Szkoła Podstawowa im. M. Konopnickiej w Suchowoli
- Publiczna Szkoła Podstawowa w Bukowej .
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 35/12 Burmistrza Miasta i Gminy
0siek z dnia 30 maja 2012 roku
Arkusz konsolidacyjny bilansów jst z bilansami podległych jednostek według stanu na 01.01.2011 r.
|
|
Gmina
|
Budżet
|
0środek Pomocy Społecznej
|
0świata i wychowanie
|
Zakład Gospodarki Komunalnej
|
ZOZ
|
Instytucja kultury
GOK
|
Instytucja kultury biblioteka
|
Razem
|
|
A. Aktywa trwałe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartości niematerialne i prawne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-grunty
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-budynki, budowle
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-urządzenia techniczne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-środki transportowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
--pozostałe środki trwałe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-inwestycje rozpoczęte
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B .Aktywa obrotowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-materiały
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-należności
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-środki pieniężne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem aktywa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Fundusz
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-fundusz jednostki
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-wynik finansowy
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
W tym : strata
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
zysk
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Fundusze celowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Zobowiązania długoterminowe , krótkoterminowe i fundusze specjalne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-zobowiązania finansowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-z tytułu dostaw i usług
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- wobec budżetów
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- z tytułu ZUS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-z tytułu wynagrodzeń
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zobowiązania
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-sumy depozytowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- fundusze specjalne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D .Aktywa netto budżetu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wolne środki
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- niedobór
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- skumulowana nadwyżka lub niedobór
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne pasywa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem pasywa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Załącznik nr 3 do Zarządzenia Nr 35/12 Burmistrza Miasta i Gminy 0siek
z dnia 30maja 2012 roku
Arkusz konsolidacyjny bilansów jst z bilansami podległych jednostek według stanu na 31.12.2011 r.
|
|
Gmina
|
Budżet
|
0środek Pomocy Społecznej
|
Szkoły
|
Zakład Gospodarki Komunalnej
|
ZOZ
|
Instytucja kultury
GOK
|
Instytucja kultury biblioteka
|
Razem
|
|
A. Aktywa trwałe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartości niematerialne i prawne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rzeczowe aktywa trwałe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-grunty
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-budynki, budowle
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-urządzenia techniczne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-środki transportowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
--pozostałe środki trwałe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-inwestycje rozpoczęte
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B .Aktywa obrotowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-materiały
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-należności
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-środki pieniężne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem aktywa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A. Fundusz
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-fundusz jednostki
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-wynik finansowy
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
W tym : strata
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
zysk
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Fundusze celowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C. Zobowiązania długoterminowe , krótkoterminowe i fundusze specjalne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-zobowiązania finansowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-z tytułu dostaw i usług
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- wobec budżetów
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- z tytułu ZUS
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-z tytułu wynagrodzeń
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- pozostałe zobowiązania
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-sumy depozytowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- fundusze specjalne
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D .Aktywa netto budżetu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-nadwyżka
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- niedobór
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- skumulowana nadwyżka lub niedobór
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inne pasywa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem pasywa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Załącznik Nr 4 do Zarządzenia Nr 35/12 Burmistrza Miasta i Gminy 0siek
z dnia 30 maja 2012 roku
Zestawienie wyłączeń wzajemnych należności i zobowiązań między jednostkami
objętymi konsolidacją według stanu na dzień 31.12.2011 roku .
|
Aktywa
|
Budżet
|
Urząd
|
0środek Pomocy Społecznej
|
Szkoły
|
Zakład budżetowy
|
Kwoty podlegające eliminacji-ogółem
|
||||||
|
|
Wn
|
Ma
|
Wn
|
Ma
|
Wn
|
Ma
|
Wn
|
Ma
|
Wn
|
Ma
|
Wn
|
Ma
|
|
1.Budynki
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.grunty
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.Inne środki trwałe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.Należności długoterminowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.Należności krótkoterminowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Inne aktywa obrotowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0gółem aktywa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Fundusz
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.Zobowiązania długoterminowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.Zobowiązania krótkoterminowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.Rozliczenia międzyokresowe
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Inne pasywa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0gółem pasywa
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|